Đang chuẩn bị liên kết để tải về tài liệu:
KẾ TOÁN THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 6

Sau khi đã đối chiếu xong kế toán chuyển số tiền đó thanh toán vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Đối với số chênh lệch thu trong TTBT. Căn cứ bảng kết quả TTBT (mẫu số 15) của Ngân hàng chủ trì giao để hạch toán Nếu là chênh lệch được thu, ghi | Đối với bảng kết quả TTBT nhận từ Ngân hàng chủ trì phải tiến hành đối chiếu với số phải thu phải trả trên bảng kê này với các bảng kê CTTT. Sau khi đã đối chiếu xong kế toán chuyển số tiền đó thanh toán vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nước Đối với số chênh lệch thu trong TTBT. Căn cứ bảng kết quả TTBT mẫu số 15 của Ngân hàng chủ trì giao để hạch toán Nếu là chênh lệch được thu ghi Nợ TK 1113 - Tiền gửi của ngân hàng tại NHNN Có TK 5012 - Bù trừ tại NHTV Nếu là chênh lệch phải trả ghi Nợ TK 5012 - Thanh toán bù trừ tại NHTV Có TK 1113 - Tiền gửi của Ngân hàng tại NHNN Căn cứ vào bảng kê chứng từ TTBT mẫu 12 do NHTV giao và các chứng từ thanh toán của khách hàng Nếu là phải trả cho khách hàng ghi Nợ TK 5012 - Thanh toán bù trừ tại NHTV Có TK 4211 4221 - Tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng Nếu là tài khoản tiền gửi phải thu của khách hàng ghi Nợ TK 4211 4221 - Tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng Có TK 5012 - Thanh toán bù trừ tại NHTV 7.4.3. Thanh toán chuyển tiền Tài khoản 511 - Chuyển tiền năm nay của đơn vị chuyển tiền 5111 - Chuyển tiền đi năm nay 5112 - Chuyển tiền đến năm nay 5113 - Chuyển tiền đến năm nay chờ xử lý Nội dung và kết cấu tài khoản 5111 - Chuyển tiền đi năm nay Tài khoản này mở tại các chi nhánh trong hệ thống để hạch toán các Lệnh chuyển tiền đi năm nay chuyển tới Trung tâm thanh toán. Bên Nợ ghi Số tiền chuyển đi theo Lệnh chuyển Nợ Bên Có ghi Số tiền chuyển đi theo Lệnh chuyển Có Số tiền chuyển theo Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ đã chuyển Số dư Nợ Phản ảnh số chênh lệch số tiền chuyển đi theo các Lệnh chuyển Nợ lớn hơn số tiền chuyển đi theo các Lệnh chuyển Có và Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ Số dư Có Phản ảnh số chênh lệch số tiền chuyển đi theo các Lệnh chuyển Có và Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ lớn hơn số tiền chuyển đi theo các Lệnh chuyển Nợ Nội dùng kết cấu tài khoản 5112 - Chuyển tiền đến năm nay Tài khoản này mở tại các chi nhánh trong hệ thống để hạch toán các Lệnh chuyển tiền đến năm nay do Trung tâm thanh toán chuyển Bên Nợ ghi - Số tiền