Nhận được báo Có của NHNN về số tiền mà kho bạc đã chuyển vào TK của NH Ngoại Thương: 4 tỷ. Số tiền này Chính Phủ ủy thác cho NH để cho vay theo kế hoạch phát triển cơ sở hạ tầng. Trong kỳ, đã giải ngân cho Cty XD N: 600tr. Trong đó trả vào TKTG của Cty XD mở tại chính NH: | Nghiệp vụ 1 Nhận được báo Có của NHNN về số tiền mà kho bạc đã chuyển vào TK của NH Ngoại Thương 4 tỷ. Số tiền này Chính Phủ ủy thác cho NH để cho vay theo kế hoạch phát triển cơ sở hạ tầng. Trong kỳ đã giải ngân cho Cty XD N 600tr. Trong đó trả vào TKTG của Cty XD mở tại chính NH 300tr chuyển tiền qua TTBT trả cho Cty cơ khí 200tr mở tại NHTM D lĩnh 100tr để trả lương và tiền thuê nhân công. NH nhận được 5tr phí ủy thác của bộ tài chính chuyển vào TKTG tại NHNN. Trong số phí này phải nộp thuế VAT 10 . - Khi nhận uỷ thác Nợ 1113 Có 4412 Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư cho vay nhận của Chính phủ - Khi giải ngân cho khách hàng Nợ 359 Có XD N Có 5012 Có 1011 - Khi thông báo cho NH uỷ thác Nợ 4412 Có 459 - Đồng thời nhập 981 cho vay đầu tư theo hợp đồng nhận uỷ thác - Lệ phí uỷ thác Nợ 1113 Có 714 Có 4531 thuế VAT Nghiệp vụ 2 Ngày 20 06 2007 Bà Nguyễn Thuỷ đến ngần hàng Phương Nam rút tiền gửi tiết kiệm và tất toán như sau Quyển 1 Số tiền gốc 200tr gửi kỳ hạn 3 tháng lãi năm từ ngày 20 03 2007 Quyển 2 Số tiền gốc 100tr gửi kỳ hạn 6 tháng lãi năm gửi từ ngày 25 4 2007. Biết cứ đến ngày 27 của tháng thì ngân hàng tính dự chi lãi. lãi ko kỳ hạn la năm. Tính lãi của khách hàng và xử lý Đề thì VPBank Thăng Long Hạch toán Quyển 1 20 3 2007 đến 20 6 2007 3 tháng. Khách hàng rút đúng hạn. Lãi 200 6 7 3 12 3 35 triệu Tổng số tiền nhận được 200 3 35 203 35 triệu Nợ 4913 3 35 triệu Nợ 200 triệu Có 1011 203 35 triệu Quyển 2 thời hạn 6 20 6 2007 rút rút trước hạn 25 4 25 5 25 6 25 7 25 10 I--------1-----ị 1 1 ---------------1 20 6 -Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự chi. Số ngày đã đựơc ngân hàng tính lãi dự chi 33 ngày 25 4 - 27 5 Lãi dự chi 100 6 89 33 360 0 6316 triệu -Khách hàng rút trước hạn tính theo lãi không kì 4 20 6 56 ngày. Lãi thực trả 100 3 4 56 360 0 5289 triệu số dư chi phải hoàn
