THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI | NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ----- ------------------------------------ Số 44 2011 TT-NHNN Hà Nội ngày 29 tháng 12 năm 2011 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46 2010 QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010 Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 47 2010 QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010 Căn cứ Nghị định số 96 2008 NĐ-CP ngày 26 8 2008 của Chính phủ quy định chức năng nhiệm vụ quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài như sau Chương 1. NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Thông tư này quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Tổ chức tín dụng 2. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài 3. Tổ chức cá nhân có liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Điều 3. Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau 1. Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế chính sách quy trình quy định nội bộ cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp theo quy định tại Thông tư này và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa phát hiện xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra. 2. Kiểm toán nội bộ là việc rà soát đánh giá độc lập khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ đánh giá độc lập về tính thích hợp và tuân thủ quy định chính sách nội bộ thủ tục quy trình đã được thiết lập trong tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống quy trình quy định góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn hiệu quả đúng pháp luật. 3. Kiểm toán viên nội bộ là .
