Báo cáo ngân lưu tài chính của dự án là một bảng mô tả các khoản thực thu (cash receipts) và thực chi (cash expenditures) của dự án qua thời gian. Ngân lưu hay dòng tiền tệ là bảng dự toán thu chi trong suốt thời gian tuổi thọ của dự án, nó bao gồm những khoản thực thu (dòng tiền vào) và thực chi (dòng tiền ra) . | XÂY DỰNG BÁO CÁO NGÂN LƯU TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Phân tích Lợi ích Chi phí ThS Phùng Thanh Bình Đại học Kinh tế Khoa Kinh tế Phát triển Email: ptbinh@ Thẩm định dự án ThS Phùng Thanh Bình Mục tiêu bài giảng Cấu trúc bảng báo cáo ngân lưu tài chính theo phương pháp trực tiếp Một số biên dạng ngân lưu cơ bản Nguyên tắc và quy ước xây dựng báo cáo ngân lưu Thành phần của báo cáo ngân lưu Phương pháp xây dựng báo cáo ngân lưu Quy trình xây dựng báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp Phụ lục Thẩm định dự án ThS Phùng Thanh Bình PT THÒ TRÖÔØNG MARKET ANALYSIS PT KYÕ THUAÄT TECHNICAL ANALYSIS PT NHAÂN LÖÏC MANPOWER ANALYSIS, BẢNG THÔNG SỐ ĐẦU TƯ NGUỒN VỐN DOANH THU CHI PHÍ KHÁC KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG KẾ HOẠCH KẾT THÚC BÁO CÁO NGÂN LƯU TIPV BÁO CÁO NGÂN LƯU EPV Thẩm định dự án ThS Phùng Thanh Bình Báo cáo ngân lưu tài chính của dự án là một bảng mô tả các khoản thực thu (cash receipts) và thực chi (cash expenditures) của dự án qua thời gian. Báo . | XÂY DỰNG BÁO CÁO NGÂN LƯU TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Phân tích Lợi ích Chi phí ThS Phùng Thanh Bình Đại học Kinh tế Khoa Kinh tế Phát triển Email: ptbinh@ Thẩm định dự án ThS Phùng Thanh Bình Mục tiêu bài giảng Cấu trúc bảng báo cáo ngân lưu tài chính theo phương pháp trực tiếp Một số biên dạng ngân lưu cơ bản Nguyên tắc và quy ước xây dựng báo cáo ngân lưu Thành phần của báo cáo ngân lưu Phương pháp xây dựng báo cáo ngân lưu Quy trình xây dựng báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp Phụ lục Thẩm định dự án ThS Phùng Thanh Bình PT THÒ TRÖÔØNG MARKET ANALYSIS PT KYÕ THUAÄT TECHNICAL ANALYSIS PT NHAÂN LÖÏC MANPOWER ANALYSIS, BẢNG THÔNG SỐ ĐẦU TƯ NGUỒN VỐN DOANH THU CHI PHÍ KHÁC KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG KẾ HOẠCH KẾT THÚC BÁO CÁO NGÂN LƯU TIPV BÁO CÁO NGÂN LƯU EPV Thẩm định dự án ThS Phùng Thanh Bình Báo cáo ngân lưu tài chính của dự án là một bảng mô tả các khoản thực thu (cash receipts) và thực chi (cash expenditures) của dự án qua thời gian. Báo cáo ngân lưu thường cấu trúc thành hai phần chính: (i) Ngân lưu vào và (ii) Ngân lưu ra, và hiệu của ngân lưu vào và ngân lưu ra là ngân lưu ròng (net cash flow, NCF). Cấu trúc bảng báo cáo ngân lưu (TIPV) Cấu trúc bảng báo cáo ngân lưu (TIPV) Thường bắt đầu bằng việc xây dựng báo cáo ngân lưu quan điểm tổng đầu tư (TIPV), rồi suy ra báo cáo ngân lưu theo quan điểm chủ sở hữu (EPV): Ngân lưu TÀI TRỢ (CFD) Ngân lưu CHỦ SỞ HỮU (CFE) Ngân lưu TỔNG ĐẦU TƯ (FCF) + = Cấu trúc bảng báo cáo ngân lưu (TIPV) Vòng đời dự án, bắt đầu từ năm 0, kết thúc ở năm thanh lý (n hoặc n+1) Ngân lưu vào (CIF) Ngân lưu ra (COF) Ngân lưu ròng (NCF) trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có) Ngân lưu ròng sau thuế Thẩm định dự án ThS Phùng Thanh Bình Năm 0 1 n 1. Ngân lưu vào Doanh thu thuần ∆AR Giá trị thanh lý 2. Ngân lưu ra Đầu tư vốn cố định Chi phí hoạt động ∆AP ∆CB 3. Ngân lưu ròng trước thuế = (1) – (2) 4. Thuế thu nhập doanh nghiệp 5. Ngân lưu ròng sau thuế TIPV = (3) – (4) Thẩm định dự án .
