Bước 1: Nhân viên mua hàng gửi yêu cầu Báo giá đến nhà cung cấp. - Bước 2: Nhà cung cấp nhận yêu cầu và lập Báo giá gửi lại cho Nhân viên mua hàng - Bước 3: Nhân viên mua hàng nhận Báo giá và lập Đơn mua hàng gửi cho Nhà cung cấp - Bước 4: Nhà cung cấp căn cứ vào Đơn mua hàng để lập Hóa đơn bán hàng và xuất hàng - Bước 5: Nhân viên mua hàng nhận hàng cùng HĐBH và gửi HĐBH lại cho Kế toán Bước 6: Kế toán lập Phiếu nhập kho gửi sang. | NỘI DUNG KẾ TOÁN MUA HÀNG MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG - Bước 1: Nhân viên mua hàng gửi yêu cầu Báo giá đến nhà cung cấp. - Bước 2: Nhà cung cấp nhận yêu cầu và lập Báo giá gửi lại cho Nhân viên mua hàng - Bước 3: Nhân viên mua hàng nhận Báo giá và lập Đơn mua hàng gửi cho Nhà cung cấp - Bước 4: Nhà cung cấp căn cứ vào Đơn mua hàng để lập Hóa đơn bán hàng và xuất hàng - Bước 5: Nhân viên mua hàng nhận hàng cùng HĐBH và gửi HĐBH lại cho Kế toán Bước 6: Kế toán lập Phiếu nhập kho gửi sang cho Thủ kho Bước 7: Thủ kho nhận Phiếu nhập kho và nhập kho hàng mua sau đó chuyển lại Phiếu nhập kho cho Kế toán Bước 8: Kế toán ghi Thẻ kho Bước 9: Nhân viên mua hàng làm thủ tục thanh toán: + Trường hợp thanh toán ngay: Kế toán lập Phiếu chi, chuyển sang bước 10. + Trường hợp chưa thanh toán: chuyển sang bước 11. Bước 10: Thủ quỹ chi tiền và ghi sổ quỹ Bước 11: Kế toán ghi Sổ tiền mặt (trường hợp thanh toán ngay) hoặc ghi Sổ công nợ (trường hợp chưa thanh toán). SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN MUA HÀNG . QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO HĐ bán hàng do NCC lập MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO Bảng kê mua hàng . Thực hành trên PMKT Xem trên phần mềm Các thông tin nhập trên chứng từ: 1./ Phần thông tin chung gồm có: - Tên và thông tin về đối tượng: là các thông tin về nhà cung cấp có phát sinh các giao dịch liên quan đến hoạt động mua hàng, trả lại hàng hoặc thanh toán công nợ. - Diễn giải: Mô tả nội dung của nghiệp vụ phát sinh. - Ngày chứng từ: Là ngày nhập nghiệp vụ mua hàng (ngày chứng từ có thể trùng hoặc muộn hơn ngày hóa đơn). - Ngày hạch toán: Là ngày hạch toán nghiệp vụ phát sinh vào phần mềm. Thông thường, ngày hạch toán trùng với ngày chứng từ. - Số chứng từ: Trong các phần mềm thường được tự động đánh số tăng dần, tuy nhiên người sử dụng vẫn có thể sửa lại số chứng từ của các chứng từ đã hạch toán nếu muốn. 2./ Phần thông tin chi tiết: Bao gồm các thông tin về mã hàng, kho, tài khoản . | NỘI DUNG KẾ TOÁN MUA HÀNG MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG - Bước 1: Nhân viên mua hàng gửi yêu cầu Báo giá đến nhà cung cấp. - Bước 2: Nhà cung cấp nhận yêu cầu và lập Báo giá gửi lại cho Nhân viên mua hàng - Bước 3: Nhân viên mua hàng nhận Báo giá và lập Đơn mua hàng gửi cho Nhà cung cấp - Bước 4: Nhà cung cấp căn cứ vào Đơn mua hàng để lập Hóa đơn bán hàng và xuất hàng - Bước 5: Nhân viên mua hàng nhận hàng cùng HĐBH và gửi HĐBH lại cho Kế toán Bước 6: Kế toán lập Phiếu nhập kho gửi sang cho Thủ kho Bước 7: Thủ kho nhận Phiếu nhập kho và nhập kho hàng mua sau đó chuyển lại Phiếu nhập kho cho Kế toán Bước 8: Kế toán ghi Thẻ kho Bước 9: Nhân viên mua hàng làm thủ tục thanh toán: + Trường hợp thanh toán ngay: Kế toán lập Phiếu chi, chuyển sang bước 10. + Trường hợp chưa thanh toán: chuyển sang bước 11. Bước 10: Thủ quỹ chi tiền và ghi sổ quỹ Bước 11: Kế toán ghi Sổ tiền mặt (trường hợp thanh toán ngay) hoặc ghi Sổ công nợ (trường hợp chưa thanh toán). SƠ
