Khi tiến hành hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp phải có một lượng vốn nhất định để tạo lập cơ sở vật chất tương ứng với ngành nghề kinh doanh đã lựa chọn. Điều này đòi hỏi các doanh nghiệp phải có một lượng vốn lưu động nhất định ứng trước để mua sắm trang thiết bị, nguyên vật liệu . Lượng tiền ứng trước đó gọi là vốn kinh doanh trong đó chiếm một phần không nhỏ là vốn lưu động Vốn là phạm trù của nền kinh tế hàng hóa, là một trong hai yếu tố quyết định đến sản xuất và lưu thông hàng. | Chốt năm tài chính 2012, lượng tiền và các khoản tương đương tiền giảm xấp xỉ 205 triệu đồng. Nguyên nhân là do lượng tiền gửi ngân hàng cũng bị giảm 1,87 tỷ đồng trong khi lượng tiền mặt tại quỹ chỉ tăng thêm có 1,67 tỷ đồng. Trong năm 2011, công ty TNHH Sơn giao thông Kova có một số hợp đồng tiền gửi tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam để phục vụ việc phát hành thư bảo lãnh cho việc thực hiện hợp đồng, hoàn tạm ứng, tham gia dự thầu, và một số hoạt động tài chính có liên quan Đến năm 2012, để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh và hết thời hạn bảo lãnh, doanh nghiệp đã tất toán các hợp đồng tiền gửi nói trên. Do vậy lượng tiền mặt tại quỹ của công ty sơn Kova đã tăng lên, đạt mức hơn 2,6 tỷ đồng. Tuy nhiên, một lượng tiền mặt đã phải sử dụng để thanh toán trực tiếp cho các công ty cung cấp nguyên vật liệu đầu vào nên tổng lượng tiền và các khoản tương đương tiền có sự sụt giảm so với năm 2011, giảm đi gần 205 triệu đồng, tương đương giảm 5%, lượng giảm này cũng không đáng kể.
