Trong quá trình hoạt động sản xuất các doanh nghiệp cần phải có một lượng vốn nhất định bao gồm vốn cố định vốn lưu động và vốn chuyên dụng khác là rất cần thiết để tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Việc thường xuyên tiến hành phân tích tài chính tại các doanh nghiệp sẽ giúp cho bộ phận điều hành, nẵm rõ được ưu nhược điểm trong công tác quản lý vốn của mình để tự do có các biện pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của công ty | Hệ số thanh toán nhanh: Chỉ tiêu này cho biết giá trị còn lại của tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn hay không? Trường hợp trị số này lớn hơn hoặc bằng 1 thì có nghĩa là doanh nghiệp có khả năng thanh toán nhanh và ngược lại. Hệ số khả năng thanh toán nhanh của Công ty qua các năm như sau: Năm 2010 là 0,59 đồng, năm 2011 là 0,41 đồng, năm 2012 là 1,03 đồng. Như vậy chỉ tiêu này cho biết 1 đồng nợ ngắn hạn của doanh nghiệp được đảm bảo bằng 0,59 đồng tài sản năm 2010, bằng 0,41 đồng năm 2011 và cao nhất bằng 1,03 đồng năm 2012. Như vậy ta thấy năm 2012 tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp có hiệu quả hơn cả. Doanh nghiệp có khả năng thanh toán nhanh nhất các khoản nợ. Tuy 2 năm 2010 và 2011 chỉ số không cao, nhưng xét đến năm 2012 chỉ số này tăng chứng tỏ tình hình thanh toán nợ ngắn hạn của doanh nghiệp đang có chiều hướng cải thiện. Trong thời gian tới doanh nghiệp cần duy trì và phát huy hơn nữa việc sử dụng hiệu quả các nguồn vốn vay ngắn hạn hợp lý góp phần nâng cao khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
