Bài giảng "Kỹ năng làm việc với số liệu thuế: Nhận diện thuế, chứng từ cho mục đích thuế" Cung cấp cho người học các nội dung: Nhận diện thuế phát sinh tại DN, nộp thuế, chứng từ kế toán qua các phần hành, lập báo cáo thuế cơ bản, một số lưu ý. nội dung chi tiết. | 02/11/2016 TRƯỜNG ẠI HỌC MỞ KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN KỸ NĂNG LÀM VIỆC VỚI SỐ LIỆU THUẾ Mục tiêu Sau khi h c xong bài này sinh viên có th : Nhìn đư c toàn di n các lo i thu có th phát sinh t i doanh nghi p; Bi t đư c vai trò c a lo i ch ng t k toán cho m c đích thu , t đó hoàn ch nh đư c ch ng t c n thi t cho t ng ph n hành đ gi m r i ro v thu cho doanh nghi p; L p báo cáo thu TNDN GTGT, thu TNCN, thu TTĐB, 1 02/11/2016 Nội dung Nh n di n thu phát sinh t i DN N p thu Ch ng t k toán qua các ph n hành L p báo cáo thu cơ b n M t s lưu ý NHẬN DIỆN THUẾ Thu thông thư ng GTGT Đ c thù TTĐB XK TNDN TNCN • MÔN BÀI NK NHÀ TH U 2 02/11/2016 THUẾ MÔN BÀI THUẾ MÔN BÀI ĐỐI TƯỢNG VĂN BẢN SỐ TIỀN THỜI GIAN QUYẾT TOÁN CTY CÓ CHI NHÁNH HẠCH TOÁN PHỤ THUỘC KHÔNG? VĂN BẢN NÀO QUY ĐỊNH? SỐ TIỀN PHẢI NỘP LÀ BAO NHIÊU? NỘP KHI NÀO? CÓ PHẢI LẬP BAO CÁO QUYẾT TOÁN KHÔNG? 2 3 4 5 1 THUẾ GTGT Ph i tr l i đư c các câu h i sau: Văn b n đang áp d ng? DN kinh doanh hàng hoá d ch v gì? Phương pháp tính thu là gì? Thu su t thu GTGT là bao nhiêu %? Báo cáo thu GTGT theo tháng hay quý? DN có ho t đ ng xu t nh p kh u không? DN có phân công nhân viên ki m tra hoá đơn chưa? DN đã ki m soát ch t ch h sơ thanh toán chưa? 3 02/11/2016 THUẾ TNDN Ph i tr l i đư c các câu h i sau: Văn b n đang áp d ng? DN kinh doanh hàng hoá d ch v gì? Thu su t thu GTGT là bao nhiêu %? DN có thu c di n ưu đãi thu không? DN có phân công nhân viên ki m tra hoá đơn chưa? DN đã ki m soát ch t ch h sơ thanh toán chưa? R i ro l n nh t c a DN n m kho n nào? THUẾ TNCN Ph i tr l i đư c các câu h i sau: Văn b n đang áp d ng? LĐ DN có đư c ký h p đ ng chưa? Các kho n chi cho LĐ có đư c quy đ nh rõ ràng trong h p đ ng hay m t quy ch nào c a công ty chưa? Báo cáo thu TNCN theo tháng hay quý? 4 02/11/2016 NỘP THUẾ QUA MẠNG 1 ĐĂNG KÝ D CH V M I LÚC M I NƠI 2 L PT KHAI THU , QT THU 3 DÙNG TOKEN, G I QUA M NG 4 PH N H I V EMAIL KHAI THUẾ IỆN .
