Bài viết phân tích phương pháp nghiên cứu tham khảo các vụ kiện nổi bật trên cơ sở dữ liệu WESTLAW của Thomson Reuters. Từ kết quả cuối cùng của thẩm phán, bài báo sẽ đúc kết làm bài học kinh nghiệm cho các doanh nghiệp và ngân hàng. | TẠP CHÍ KHOA HỌC ĐẠI HỌC VĂN LANG Tôn Nguyễn Trọng Hiền GIAN LẬN TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: MỘT BÀI HỌC FRAUD IN DOCUMENTARY CREDIT: A LESSON TÔN NGUYỄN TRỌNG HIỀN TÓM TẮT: Trong điều kiện kinh tế thị trường, các quan hệ kinh tế cũng như ngoại thương phát triển nhanh chóng. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được xem là một trong những công cụ giao dịch thanh toán chắc chắn và đáng tin cậy cho các bên tham gia xuất và nhập khẩu. Thông qua việc đánh giá lại các vụ kiện quốc tế nổi bật, nghiên cứu cho thấy rất nhiều hình thức gian lận khác nhau đã gây thiệt hại rất lớn về chi phí và thời gian cho doanh nghiệp, ngân hàng. Từ khóa: tín dụng chứng từ, gian lận, xuất nhập khẩu. ABSTRACT: In a market economy, economic relations as well as foreign trade develop rapidly. Documentary credit is considered one of the steady and reliable payment transaction tools for both exporters and importers. Through the review of outstanding international litigations, research shows that many forms of fraud have provoked huge losses in costs and time for businesses and banks. Key words: documentary credit, fraud, import and export. Ngân hàng của ICC phê chuẩn tại cuộc họp ở Paris vào ngày 25-10-2006. Có thể nói rằng, các cá nhân tham gia trong hợp đồng mua bán theo hình thức tín dụng chứng từ phải tuân thủ nghiêm ngặt các điều khoản của tín dụng chứng từ như đã giao ước thì giao dịch thanh toán mới thành công. Thế nhưng, vô tình hay cố ý, rất nhiều trường hợp đã phải kiện nhau ra tòa gây tổn thất lớn về thời gian và tiền bạc, không những cho doanh nghiệp mà ngay cả ngân hàng phải nhận trách nhiệm trong hợp đồng giao dịch theo hình thức tín dụng chứng từ. 1. ĐẶT VẤN ĐỀ Hiện nay, có nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế như: nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, Tuy nhiên, trong số đó tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất [1, ]. Tín dụng chứng từ có nhiều loại, nhưng phần lớn là tín dụng chứng từ không
