Rủi ro tín dụng (credit risk) là rủi ro cơ bản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM). Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân dẫn đến yếu kém của hệ thống NHTM VN dẫn đến phải tiến hành tái cấu trúc trong thời gian qua. | Hướng Tới Ổn Định Kinh Tế Vĩ Mô VN Ứng dụng mô hình Z-score vào quản lý rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam ThS. Nguyễn Phúc Cảnh Trường Đại học Kinh tế Vũ Xuân Hùng Công ty đầu tư tài chính nhà nước R ủi ro tín dụng (credit risk) là rủi ro cơ bản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM). Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân dẫn đến yếu kém của hệ thống NHTM VN dẫn đến phải tiến hành tái cấu trúc trong thời gian qua. Quá trình tái cấu trúc hệ thống NHTM vẫn đang diễn qua, câu hỏi đặt ra: Nên dùng phương pháp quản lý nào để đánh giá, dự báo rủi ro tín dụng của khách hàng sớm nhằm giúp NHTM kịp thời đưa ra biện pháp can thiệp cũng như giải quyết thích hợp. Ứng dụng mô hình Z – score vào đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng có thể là câu trả lời thích hợp. Từ khóa: Rủi ro tín dụng, mô hình Z – score, tái cấu trúc. 1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại . Rủi ro tín dụng Theo Basel II, 3 nhóm rủi ro quan trọng tại một ngân hàng bao gồm rủi ro tín dụng (Credit Risk), rủi ro hoạt động (Operational Risk) và rủi ro thị trường (Market Risk). Theo Basel II định nghĩa: Rủi ro tín dụng là rủi ro khi người được cấp tín dụng mất khả năng thanh toán bất kỳ khoản nợ nào của mình1. Theo từ điển tài chính điện tử Investopedia: Rủi ro tín dụng xuất hiện khi ngân hàng bị mất các khoản nợ gốc hoặc các khoản lãi từ 1 Nguyên văn trích từ Basel II: Credit risk refers to the risk that a borrower will default on any type of debt by failing to make payments which it is obligated to do. 46 người được cấp tín dụng do người này mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn2. Theo Mishkin (2004) rủi ro tín dụng là rủi ro mà người đi vay không hoàn trả được nợ đến hạn. Tóm lại, rủi ro tín dụng là rủi ro mà người được cấp tín dụng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ hoàn trả các khoản nợ vay cho NHTM khi đến hạn. Nghĩa vụ đó có thể là nợ gốc và/hoặc lãi đến hạn phải thanh toán, hoặc các nghĩa vụ khác .
