Quyết toán thuế TNDN năm 2017 gần về cuối, nhiều người liên hệ với chúng tôi hỏi về cách kê khai giao dịch liên kết theo Nghị định 20/2017/NĐ-CP quy định về Quản lý thuế đối với Doanh nghiêp có giao dịch liên kết. Gần đây, TCT vừa cập nhật nâng câp phần mềm HTKK mới nhất cập nhật mẫu tờ khai GDLK-01 thông tin về quan hệ liên kết. Sau đây, xin hướng dẫn kê khai mẫu GTLK-01 Thông tin về quan hệ liên kết từng bước như sau, . | Hướng dẫn kê khai mẫu GTLK-01 - Thông tin về quan hệ liên kết HƯỚNG DẪN KÊ KHAI MẪU GTLK01 – THÔNG TIN VỀ QUAN HỆ LIÊN KẾT Quyết toán thuế TNDN năm 2017 gần về cuối, nhiều người liên hệ với chúng tôi hỏi về cách kê khai giao dịch liên kết theo Nghị định 20/2017/NĐCP quy định về Quản lý thuế đối với Doanh nghiêp có giao dịch liên kết. Gần đây, TCT vừa cập nhật nâng câp phần mềm HTKK mới nhất cập nhật mẫu tờ khai GDLK01 thông tin về quan hệ liên kết. Sau đây, Hãng Kiểm toán EsGlocal xin hướng dẫn kê khai mẫu GTLK01 Thông tin về quan hệ liên kết tương bước như sau: Mẫu GDLK01 Hướng dẫn kê khai mẫu GTLK01 Thông tin về quan hệ liên kết Người nộp thuế (NNT) kê khai từng bước về thông tin giao dịch liên kết mẫu 01 kèm theo nghị định 20 chi tiết: Bước 1: Ở mục I mẫu GDLK01 Thông tin về các bên liên kết NNT kê khai toàn bộ các bên có quan hệ liên kết với doanh nghiệp, vậy những bên như thế nào là những bên có quan hệ liên hết với doanh nghiệp. Quan hệ liên kết là gì? Các bên có quan hệ liên kết gồm những đối tượng nào? Tên bên liên kết: NNT ghi rõ tên của các bên có quan hệ liên kết ở ở trên hướng dẫn xác định các bên có quan hệ liên kết. Quốc gia: Chọn quốc gia của bên liên kết đó. Ví dụ: Việt Nam, Anguilla, Angola, MST: Các bạn điền chi tiết Mã số thuế trên đăng ký KD hoặc Giấy chứng nhận đăng ký thuế. VD: Mã số thuế Công ty TNHH Kiểm toán EsGlocal các bạn điền như sau: 0104963862 Hình thức liên kết: Hình thức liên kết ở đây được đánh theo thư tự từ: a==>k theo nghi định 20 được xác định ở mục nào thì ghi ở mục đó. Xác đinh Các bên có quan hệ liên kết theo Nghị định 20 Lưu ý: Trường hợp, một bên liên kết mà có nhiều quan hệ liên kết thì tích "x" vào toàn bộ hình thức liên kết. Tại mẫu GDLK01 này có một dòng, trường hợp NNT có nhiều bên thì thêm dòng để đền các .
