"Thuyết trình Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý" có kết cấu gồm 2 phần chính với nội dung như sau: hồ sơ kê khai thuế, hướng dẫn kê khai thuế. Cùng tham khảo nhé. | Thuyết trình Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý LOGO KÊ KHAI THUÊ ́ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH THEO QUÝ 1 I/ HỒ SƠ KÊ KHAI Trường hợp người nộp thuế xác định được doanh thu và chi phí thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế thì thực hiện khai thuế TNDN tạm tính theo quý theo mẫu 01A/TNDN Trường hợp người nộp thuế xác định được doanh thu thực tế phát sinh nhưng không kê khai được chi phí thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế thì thực hiện khai thuế TNDN tạm nộp quý theo mẫu 01B/TNDN 2 I/ HỒ SƠ KÊ KHAI Trường hợp người nộp thuế thường xuyên có thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản ngoài việc kê khai Tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý (Mẫu số: 01A/TNDN hoặc mẫu số 01B/TNDN) người nộp thuế còn phải khai và gửi kèm Phụ lục: Doanh thu từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất theo mẫu 01-1/TNDN Người nộp thuế không phát sinh hoạt động chuyển nhượng bất động sản hoặc trong kỳ đã kê khai nộp thuế TNDN theo từng lần phát sinh ( mẫu 09/TNDN) thì không lập phụ lục 01- 1/TNDN 3 I/ HỒ SƠ KÊ KHAI Trường hợp người nộp thuế có các cơ sở sản xuất trực thuộc hạch tóan phụ thuộc ở khác Tỉnh, TP với nơi đóng trụ sở chính thì kê khai thêm Biểu thuế TNDN tính nộp của doanh nghiệp có các cơ sở hạch tóan phụ thuộc (mẫu 07/TNDN) 4 II/ HƯỚNG DẪN KÊ KHAI 1- Tờ khai thuế TNDN tạm tính - Mẫu 01A/TNDN - Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của HHDV bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: + Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, + Doanh thu hoạt động tài chính và + Thu nhập khác Số liệu này được xác định bằng số phát sinh bên Nợ TK 511, 512, 515, 711/Có TK 911 VÍ DỤ 5 1- Tờ khai thuế TNDN tạm tính - Mẫu 01A/TNDN Xác định doanh thu thực tế phát sinh một số trường hợp cụ thể: + Đối với các CSKD làm đại lý bán hàng hưởng hoa hồng, doanh thu thực tế phát sinh là doanh thu theo các tờ khai thuế GTGT
