Bài giảng "Phân tích tài chính - Chương 4: Phân tích dòng tiền" bao gồm các nội dung: Định nghĩa Tiền, báo cáo dòng tiền, lập báo cáo dòng tiền, thành lập các tổ chức chuyên biệt -SPE, phân tích dòng tiền, . Mời các bạn cùng tham khảo. | 30-Dec-13 PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN Định nghĩa Tiền Tiền mặt cash on hand Tiền gửi ngân hàng cash in the bank Tương đương tiền cash equivalent 1 30-Dec-13 Tiền Làtài sản không sinh lợi nhưng tốn chi phí cơ hội và chi phí tạo ra tiền Chi phí cơ hội Lãi suất mất đi khi nắm giữ tiền Chi phí tạo tiền Chi phí giao dịch nếu nắm giữ chứng khoán thị trường Chi phí đi vay chi phí để vay được tiền Tại sao phải nắm giữ Tiền 2 30-Dec-13 Money Money money - It s a good time ABBA Help Tiền đi đâu Holiday . Tiền đi đâu hết Đối với cuộc sống hàng ngày biết được thì tốt Đối với doanh nghiệp cần phải biết Never run out of cash Henry Ford 3 30-Dec-13 CHU KỲ LUÂN CHUYỂN TIỀN BÁO CÁO DÒNG TIỀN 4 30-Dec-13 Tại sao cần báo cáo dòng tiền Bản cân đối kế toán không cung cấp đầy đủ thông tin để giải thích TẠI SAO và NHƯ THẾ NÀO trong thay đổi về TIỀN Báo cáo kết quả kinh doanh chỉ ghi nhận DOANH THU và CHI PHÍ trong kỳ theo phương pháp dồn tích tức là có nhiều khoản không phải thu chi bằng Tiền Báo cáo dòng tiền Báo cáo dòng tiền là báo cáo liên quan đến vấn đề hoạt động kinh doanh hàng ngày của doanh nghiệp. Báo cáo dòng tiền sẽ cho biết Tiền đi đâu outflows và tiền từ đâu tới inflows trong một khoảng thời gian nhất định. Nó cũng cho biết trong suốt kỳ đó dòng tiền đi vào ròng net inflow hay đi ra ròng net outflow . Đây là vấn đề cực kỳ quan trong đối với quản trị tài chính của một công ty. 5 30-Dec-13 Báo cáo dòng tiền Số dư tiền mặt đầu kỳ - Dòng tiền chi ra Sử dụng nguồn Dòng tiền vào Nguồn Số dư tiền mặt cuối kỳ Báo cáo dòng tiền Báo cáo dòng tiền sẽ trả lời 3 câu hỏi lớn Tiền có nguồn gốc từ đâu Tiền được dùng để làm gì Số dư tiền mặt thay đổi như thế nào 6 30-Dec-13 Ý nghĩa của báo cáo dòng tiền Dự báo khả năng tạo ra dòng tiền ròng trong tương lai Đánh giá khả năng đáp ứng các nghĩa vụ trả lương nợ chi cổ tức bằng tiền Giải thích mối tương quan giữa LNST và những biến động về Tiền Báo cáo dòng tiền Báo cáo dòng tiền thường được cấu thành 3 bộ phận Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh CFO .
