Luận văn hệ thống hóa một số lý luận cơ bản về hệ thống kiểm soát nội bộ trong NHTM và kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng ngân hàng. Nghiên cứu thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng được áp dụng tại BIDV, từ đó đưa ra những giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV. | NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TPHCM HỨA THỊ TUYẾT SƯƠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành Tài chính Ngân hàng Mã số 60340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS. NGUYỄN QUỲNH HOA TP. HỒ CHÍ MINH NĂM 2016 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I . 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. . 1 LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG . 1 Khái niệm tín dụng ngân hàng . 1 Rủi ro tín dụng . 1 Khái niệm rủi ro tín dụng . 1 Đặc điểm của rủi ro tín dụng . 2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng . 3 Nguyên nhân khách quan . 3 Nguyên nhân chủ quan . 6 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ . 8 Khái niệm về kiểm soát nội bộ . 8 Các bộ phận cấu thành hệ thống KSNB . 9 . Môi trường kiểm soát . 10 . Đánh giá rủi ro . 11 . Hoạt động kiểm soát. 12 . Thông tin truyền thông . 13 . Giám sát . 14 Mục tiêu và vai trò của hệ thống Kiểm soát nội bộ . 15 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ . 15 Vai trò của kiểm soát nội bộ . 16 . Ưu điểm và hạn chế của Kiểm soát nội bộ . 17 . Ưu điểm của kiểm soát nội bộ . 17 . Hạn chế của kiểm soát nội bộ . 18 KSNB HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI . 19 Khái niệm KSNB trong NHTM . 19 Vai trò của KSNB đối với hoạt động tín dụng trong NHTM . 23 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong các Ngân hàng thương mại 24 Nhiệm vụ kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng trong các Ngân hàng thương mại . 25 Thiết kế hoạt động KSNB đối với nghiệp vụ tín dụng trong NHTM . 25 Xây dựng mô hình tổ chức kiểm tra kiểm soát . 25 Thiết lập quy trình tín dụng phù hợp. 26 Thiết kế hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng và hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hợp lý . 27 KINH NGHIỆM KIỂM SOÁT NỘI BỘ
