Trong những năm qua, tình hình tội phạm tham nhũng vẫn diễn biến phức tạp, công tác đấu tranh với loại tội phạm này vẫn còn nhiều khó khăn, vướng mắc. Liên quan đến hoạt động phát hiện, điều tra về tội phạm tham nhũng, tác giả bài viết tổng hợp một số khó khăn, vướng mắc và đề xuất giải pháp khắc phục. | THÔNG TIN CHUYÊN ĐỀ SỐ 1 2021 KHÓ KHĂN VƯỚNG MẮC TRONG PHÁT HIỆN ĐIỀU TRA CÁC TỘI PHẠM THAM NHŨNG TS LÊ QUANG THẮNG Khoa Cảnh sát kinh tế Học viện Cảnh sát nhân dân Trong những năm qua tình hình tội phạm tham nhũng vẫn diễn biến phức tạp công tác đấu tranh với loại tội phạm này vẫn còn nhiều khó khăn vướng mắc. Liên quan đến hoạt động phát hiện điều tra về tội phạm tham nhũng tác giả bài viết tổng hợp một số khó khăn vướng mắc và đề xuất giải pháp khắc phục. Từ khóa Tội phạm tham nhũng điều tra tội phạm. Nhận bài 02 7 2019 biên tập xong 16 7 2019 duyệt bài 05 8 2019. Dưới sự lãnh đạo chỉ đạo của Đảng Nhà nước các cơ quan chức năng đã và đang tích cực tiến hành phát hiện điều tra truy tố xét xử các vụ án tham nhũng. Tuy nhiên việc phát hiện điều tra đối với loại tội phạm này còn gặp nhiều khó khăn vướng mắc. 1. Một số khó khăn vướng mắc Thứ nhất tội phạm tham nhũng có tỷ lệ tội phạm ẩn cao do nhiều nguyên nhân khác nhau dẫn tới khó phát hiện điều tra. Phần lớn đối tượng phạm các tội về tham nhũng có chức vụ quyền hạn có mối quan hệ xã hội rộng. Bên cạnh đó những đối tượng này thường am hiểu pháp luật có trình độ chuyên môn nhất định vì vậy quá trình thực hiện hành vi phạm tội luôn có sự chuẩn bị kỹ lưỡng có kế hoạch che giấu tinh vi nhanh chóng tiêu hủy tài liệu chứng cứ. Thứ hai vấn đề chứng minh hành vi phạm tội của các đối tượng phạm các tội về tham nhũng gặp nhiều khó khăn các đối tượng thực hiện hành vi phạm tội 104 THÔNG TIN CHUYÊN ĐỀ SỐ 1 2021 về tham nhũng có xu hướng cấu kết thành đường dây chặt chẽ và thường dựa trên nền tảng lợi ích kinh tế. Ngoài ra thói quen dùng tiền mặt của người dân cũng tác động không nhỏ trong những trường hợp Cơ quan điều tra phải chứng minh bản chất của hành vi xác định tính chất của vụ việc do nhiều trường hợp các đối tượng phạm tội không giao dịch thông qua ngân hàng mà sử dụng hình thức giao dịch bằng tiền mặt hoặc qua các ngân hàng đen không theo quy định của Nhà nước. Thứ ba việc chứng minh nguồn gốc tài sản hình thành từ .
