Nội dung luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận gồm có ba chương: Chương 1 - Tổng quan về kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro doanh nghiệp; Chương 2 - Thực trạng về kiểm soát nội bộ và những vấn đề về quản trị rủi ro tại các công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng; Chương 3 - Định hướng hoàn thiện hệ thống KSNB trên cơ sở QTRR tại công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng. Mời các bạn cùng tham khảo! | BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÁI LINH HƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRÊN CƠ SỞ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN PHÚ HƯNG Chuyên ngành Kế Toán Mã số 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học TS. TRẦN ANH HOA Chí Minh Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trên cơ sở quản trị rủi ro tại công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. Đây là luận văn thạc sĩ kinh tế chuyên ngành kế toán kiểm toán. Luận văn này chưa được ai công bố dưới bất kỳ hình thức nào. Các nội dung nghiên cứu và kết quả trình bày trong luận văn là trung thực và rõ ràng. Tác giả Thái Linh Hương MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH PHẦN MỞ ĐẦU . 1 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP . 3 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội bộ theo COSO 1992 . 3 Sự hình thành và phát triển của kiểm soát nội bộ . 3 Lịch sử hình thành . 3 Định nghĩa kiểm soát nội bộ . 5 Các yếu tố của kiểm soát nội bộ . 7 Môi trường kiểm soát . 7 Đánh giá rủi ro . 9 Các hoạt động kiểm soát . 10 Thông tin và truyền thông . 10 Giám sát . 10 Vai trò trách nhiệm của các đối tượng liên quan đến kiểm soát nội bô . 11 Đối tượng bên trong . 11 Đối tượng bên ngoài. 12 Hạn chế của kiểm soát nội bộ . 12 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội bộ theo COSO 2004 . 14 Đặc điểm COSO 2004 . 14 Các yếu tố cấu thành COSO 2004 . 16 Sơ lược các yếu tố . 16 Các yếu tố của COSO 2004 . 17 Môi trường quản lý . 17 Thiết lập mục tiêu . 18 Nhận dạng sự kiện tiềm tàng . 20 Đánh giá rủi ro . 22 Phản ứng với rủi ro . 24 Hoạt động kiểm soát . 25 Thông tin và truyền thông . 25 Giám sát . 26 Hạn chế của quản trị rủi ro công ty . 26
