Để đạt được mục tiêu đó, đề tài được thực hiện theo qui trình sau: Hệ thống các lý luận cơ bản về đánh giá và kiểm soát rủi ro tuân thủ trong hoạt động kiểm tra thuế; đánh giá và kiểm soát rủi ro tuân thủ trong kiểm tra thuế tại Việt Nam: nghiên cứu tình huống Thành phố Hồ Chí Minh và tỉnh Bình Dương. | BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - Họ và tên Nguyễn Minh Hải ĐÁNH GIÁ VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TUÂN THỦ TRONG KIỂM TRA THUẾ TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành Tài Chính Nhà Nước Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS. BÙI THỊ MAI HOÀI TP. Hồ Chí Minh Năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - Họ và tên Nguyễn Minh Hải ĐÁNH GIÁ VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TUÂN THỦ TRONG KIỂM TRA THUẾ TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh Năm 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi Nguyễn Minh Hải Xin cam đoan rằng - Đây là công trình do chính bản thân tôi nghiên cứu và trình bày. - Các số liệu thu thập được và kết quả nghiên cứu trình bày trong đề tài này là trung thực. - Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về nội dung của đề tài nghiên cứu. Các chữ viết tắt BCTC Hệ thống cơ sở dữ liệu báo cáo tài chính doanh nghiệp CCHC Cải cách hành chính CNTT Công nghệ thông tin CQT Cơ quan thuế GTGT Giá trị gia tăng NNT Người nộp thuế NSNN Ngân sách nhà nước OECD Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế QLT Quản lý thuế SXKD Sản xuất kinh doanh TNCN Thu nhập cá nhân TNCT Thu nhập chịu thuế TNDN Thu nhập doanh nghiệp TIN Hệ thống quản lý người nộp thuế cấp Cục TTR Hệ thống hỗ trợ thanh tra kiểm tra Thành phố Hồ Chí Minh MỤC LỤC Các chữ viết tắt Mở đầu 1 Chương 1 Tổng quan lý thuyết về đánh giá và kiểm soát rủi ro tuân thủ trong kiểm tra thuế 4 Lý thuyết về rủi ro tuân thủ 4 Khái niệm rủi ro 4 Khái niệm rủi ro tuân thủ 5 Đánh giá và kiểm soát rủi ro tuân thủ trong kiểm tra thuế 5 Hoạt động kiểm tra thuế 5 Khái niệm kiểm tra thuế 6 Mục đích kiểm tra thuế 6 Đánh giá và kiểm soát rủi ro tuân thủ trong kiểm tra thuế 6 Xác định các rủi ro hiện tại và tiềm tàng nhận dạng rủi ro 7 Ước tính rủi ro 8 Phân tích xếp hạng và xử lý rủi ro 10 Kinh nghiệm đánh giá và kiểm soát rủi ro của một số ngành lĩnh vực và các nước trên thế giới 15 Thực tiễn đánh giá và kiểm soát rủi ro 15 .
