Tiền mặt tại qũy là TSCó có tính thanh khoản cao nhất nhưng lại là TSCó không sinh lời nên luôn cần phải xác định mức tồn quỹ hợp lý Khi TTCK phát triển các NHTM có thể duy trì tiền mặt ở mức thấp phần còn lại đầu tư vào TSCó sinh lời có thanh khoản cao Quỹ tiền mặt do bộ phận ngân quỹ quản lý Trường hợp thực hiện mô hình giao dịch một cửa theo chương trình ngân hàng bán lẻ thì quỹ tiền mặt còn bao gồm cả quỹ do các nhân viên giao dịch. | 10 09 2010 KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ VÀ TTKDTM . KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ Tiền mặt tại qũy là TSCó nhưng lại là TSCó không định mức tồn quỹ hợp lý có tính thanh khoản cao nhất sinh lời nên luôn cần phải xác Khi TTCK phát triển các NHTM có thể duy trì tiền mặt ở mức thấp phần còn lại đầu tư vào TSCo sinh lời có thanh khoản cao Quỹ tiền mặt do bộ phận ngân quỹ quản lý Trường hợp thực hiện mô hình giao dịch một cửa theo chương trình ngân hàng bán lẻ thì quỹ tiền mặt còn bao gồm cả quỹ do các nhân viên giao dịch Tellers trực tiếp thu chi tiền mặt theo hạn mức quy định KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ NHỮNG VĐC KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ Nội dung nghiệp vụ ngân quỹ - Thu chi tiền mặt - Điều chuyển tiền mặt - Đối chiếu tiền mặt Tài khoản và chứng từ sử dụng Tài khoản - Tài khoản tiền mặt tại đơn vị - TK1011 1031 - Tài khoản tiền mặt đang vận chuyển - TK 1019 - Tài khoản thừa quỹ tài sản chờ xử lý - TK 461 - Tài khoản tham ô thiếu mất tiền tài sản chờ xử lý - TK 361 1 Solid Converter pdf To remove this message purchase the product at This document was created using 10 09 2010 Tài khoản tiền mặt tại quỹ - TK 1011 1031 Nội dung Phản ánh các khoản thu chi từ quỹ tiền mặt HTCT Mở một tài khoản chi tiết Kêt câu TK 1011 1031 Số TM thu vào Số TM chi ra DN Số tiền mặt hiện có 4 ài khoản tiền mặt đang vận chuyến - TK 1019 1039 Nội dung Phản ánh số TM xuất khỏi quỹ nghiệp vụ của đơn vị để chuyển cho đơn vị khác HTCT Mở tài khoản chi tiết theo từng đơn vị nhận tiền Kêt câu TK 1019 1039 Số TM xuất quỹ để Số TM đã vận chuyển đến đơn vị chuyển đến đơn vị nhận nhận DN Số TM đang trên đường vận chuyển 5 Tài khoản thừa quy tài sản chờ xử lý - TK 461 Nội dung Phản ánh các khoản phải trả nội bộ khi thừa quỹ trong quá trình thực hiện nghiệp vụ ngân quỹ HTCT Mở tài khoản chi tiết theo từng đơn vị cá nhân có quan hệ thanh toán Kêt câu TK 461 Số tiền phải trả đã được xử lý Số tiền phải trả DC Số tiền còn phải trả 2 To remove this message purchase the product at .
