Ô TÔ 3/2 SỔ CÁI Tài khoản 111- Tiền mặt Số dư đầu năm Nợ Đơn vị: Đồng Ghi có các TK đối ứng, nợ TK này 131 311 Tháng 1 Tháng 2 | Ô TÔ 3 2 SỔ CÁI Tài khoản 111- Tiền mặt Số dư đầu năm Nợ Có Đơn vị Đồng Ghi có các TK đối ứng nợ TK này Tháng 1 Tháng 2 Tháng 12 131 311 Cộng số phát sinh nợ Tổng số phát sinh có Số dư cuối tháng Nợ Có Ngày tháng năm 2000 Kế toán trưởng Ký họ tên Mỗi báo cáo quỹ được ghi 1 dòng trên NKCT số 1 theo thứ tự thời gian. Về phân chi ghi có TK 111 hàng ngày ghi 1 dòng vào NKCT số 1 chi tiết cho từng cá nhân. - Căn cứ vào sổ quỹ tiền mặt từ tờ kê chi tiết về phần thu hàng ngày kế toán ghi 1 dòng vào bảng kê số 1. Trên bảng kê số 1 ngoài phần phản ánh số phát sinh bên nợ TK 111 đối ứng với các tài khoản ghi có còn phải phản ánh số dư đầu tháng số dư cuối tháng và số dư cuối mỗi ngày. Đầu tháng khi mở bảng kê số 1 căn cứ vào số dư cuối tháng trước của TK 111 để ghi vào phần số dư đầu tháng này. Số dư cuối tháng được tính 55 bằng số dư cuối tháng trước cộng với số phát sinh nợ trong tháng trên bảng kê số 1 trừ đi số phát sinh có trên NKCT số 1. 2. Hạch toán tiền gửi ngân hàng Mhư phần lý luận thì hàng ngày sau khi nhận được các bảng sao kê ở ngân hàng kèm theo các giấy báo nợ có. Kế toán có nhiệm vụ kiểm tra lại toàn bộ các chứng từ sau đó căn cứ vào các nghiệp vụ kinh tế phát sinh để định khoản trên các giấy báo nợ có vào bảng thu chi ngân hàng. GIẤY NỘP TIỀN Ngày 7 tháng 2 năm 2000 Người nộp Trịnh Hoài Anh Địa chỉ Công ty cơ khí ô tô 3 2 Người nhận Địa chỉ Nộp tại Ngân hàng công thương Đống Đa TK có Số 710A. 00023 Số tiền Nội dung nộp Trả nợ gửi Bằng chữ Ba mươi sáu triệu đồng chẵn. Ngân hàng B gửi ngày 12 2 Người nhận Thủ quỹ Ký họ tên Ký họ tên Trả tiền 14 2 2000 Kế toán Kiểm soát Ký họ tên Ký họ tên UỶ NHIỆM CHI Ngày 14 tháng 2 năm 2000 Tên đơn vị trả tiền Ngân hàng công thương Đống Đa Số TK TK Nợ TK Có Số tiền bằng số Tại NHCT Đống Đa Tên người nhận Công ty cơ khí ô tô 3 2 56 Bằng chữ Ba mươi sáu triệu đồng chẵn Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B Kế toán trưởng Ghi
