Công văn 10609/TC-TCHQ của Bộ Tài chính

Công văn 10609/TC-TCHQ của Bộ Tài chính về việc giải thích một số nội dung tại điểm 20c Phần II Thông tư 08/2000/TT-TCHQ | c«ng v¨n cña bé tµi chÝnh sè 10609/Tc-tchq ngµy 13 th¸ng 10 n¨m 2003 vÒ viÖc gi¶i thÝch mét sè néi dung t¹i ®iÓm 20c PhÇn II th«ng t­ 08/2000/tt-tchq KÝnh göi: Côc H¶i quan c¸c tØnh, thµnh phè Thêi gian võa qua, Bé Tµi chÝnh vµ c¸c ®¬n vÞ thuéc Bé nhËn ®­îc nhiÒu ®¬n, th­ khiÕu n¹i cña kh¸ch xuÊt nhËp c¶nh vÒ quyÕt ®Þnh xö ph¹t cña Côc H¶i quan ®Þa ph­¬ng ®èi víi hµnh vi mang ngo¹i tÖ v­ît møc quy ®Þnh kh«ng khai h¶i quan. §Ó c¸c ®¬n vÞ H¶i quan ®Þa ph­¬ng chñ ®éng gi¶i quyÕt ®óng ®¾n ngay tõ kh©u xö lý ban ®Çu, tr¸nh viÖc khiÕu kiÖn kÐo dµi qua nhiÒu cÊp; sau khi tham kh¶o ý kiÕn cña mét sè Bé, Ngµnh liªn quan; Bé Tµi chÝnh gi¶i thÝch râ thªm mét sè néi dung t¹i ®iÓm 20c phÇn II Th«ng t­ sè 08/2000/TT-TCHQ ngµy 20/11/2000 cña Tæng côc H¶i quan nh­ sau: C¸c giÊy tê ®Ó x¸c ®Þnh nguån gèc ngo¹i hèi, vµng, ®ång ViÖt Nam nªu t¹i ®iÓm 20c PhÇn II Th«ng t­ 08/2000/TT-TCHQ thÓ hiÖn c¸c néi dung: a. X¸c nhËn cña Ng©n hµng ë trong n­íc hoÆc n­íc ngoµi vÒ sè ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam ®­îc rót ra tõ Ng©n hµng hoÆc do Ng©n hµng chi, tr¶; b. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam tõ n­íc ngoµi ®em vµo ViÖt Nam cã khai b¸o trªn tê khai h¶i quan khi nhËp c¶nh; c. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cã ®­îc do thu nhËp tõ l­¬ng vµ c¸c kho¶n thu kh¸c cã x¸c nhËn cña n¬i chi, tr¶; d. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cã ®­îc do thõa kÕ, ph©n chia tµi s¶n thõa kÕ mµ tµi s¶n ch­a ®­îc ph¸t m¹i, trong ®ã ng­êi cã nhu cÇu sö dông ®øng tªn ®ång së h÷u ®· tr¶ tiÒn tr­íc cho c¸c thµnh viªn kh¸c t­¬ng øng víi mçi phÇn thõa kÕ, cã giÊy tê x¸c nhËn; e. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cã ®­îc tõ tiÒn b¸n hµng hãa, cung cÊp dÞch vô ®­îc thÓ hiÖn trªn c¬ së hîp ®ång, hãa ®¬n, chøng tõ phï hîp víi quy ®Þnh cña ph¸p luËt hiÖn hµnh; f. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cã ®­îc do c¸c c«ng ty cã ®ñ t­ c¸ch ph¸p nh©n chi, cã phiÕu chi phï hîp víi chÕ ®é hãa ®¬n, chøng tõ hiÖn hµnh; g. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cña ng­êi th©n, b¹n bÌ göi nhê mang hé; h. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam do ®­îc tr¶ nî; i. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cã ®­îc do vay cña ng­êi th©n, b¹n bÌ; k. Ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cã ®­îc do ng­êi th©n, b¹n bÌ biÕu, tÆng, cho; §èi víi c¸c tr­êng hîp nªu t¹i c¸c môc g, h, i, k th× viÖc chøng minh ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cã nguån gèc hîp ph¸p ph¶i dùa trªn c¬ së x¸c nhËn cña c¸c ®èi t­îng cã liªn quan vµ c¸c chøng tõ nªu t¹i môc a, b, c, d, e, f. Trong qu¸ tr×nh xem xÐt gi¶i quyÕt vô viÖc cô thÓ, cÇn chó ý ®¶m b¶o sù nhÊt qu¸n gi÷a c¸c gi¶i tr×nh, c¸c chøng tõ chøng minh nguån gèc ngo¹i tÖ, vµng, ®ång ViÖt Nam cña kh¸ch xuÊt nhËp c¶nh vµ nh÷ng ng­êi cã liªn quan. Khi xö lý c¸c tr­êng hîp vi ph¹m vÒ mang ngo¹i tÖ khi xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh ph¶i c¨n cø vµo c¸c quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ n­íc ViÖt Nam vÒ ®èi t­îng ®­îc phÐp mang ngo¹i tÖ, môc ®Ých mang ngo¹i tÖ (vÝ dô: ®i ch÷a bÖnh, ®i th¨m th©n nh©n, ®i du lÞch, ®i du häc) vµ sè l­îng ngo¹i tÖ ®­îc phÐp mang ra khái ViÖt Nam; NghÞ ®Þnh xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc qu¶n lý Nhµ n­íc vÒ h¶i quan vµ c¸c quy ®Þnh kh¸c cña ph¸p luËt cã liªn quan ®Ó xö lý vô viÖc vi ph¹m. v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA