Các khoản phải thu và tồn kho

Quản trị các khaỏn phải thu, chính sách tín dụng, quản lí tồn kho, chi phí tồn kho, mô hình EQQ | Qu ản tr ị Tài chính CÁC KHO N PH I THU VÀ T N KHO Qu n tr các kho n ph i thu CÁC KHO N PH I THU Chính sách tín d ng Qu n tr t n kho VÀ T N KHO Chi phí t n kho Mô hình EOQ QU N TR CÁC KHO N PH I THU QU N TR CÁC KHO N PH I THU ði u hành các kho n ph i thu • Tích l ũy c a các kho n ph i thu • Chu k ỳ thu h i trung bình (DSO) Chính sách tín d ng 2/10, net 30 Các kho n ph i thu = Doanh thu tín d ng/ngày* Chu k ỳ thu ti n Theo th ng kê có 70% khách hàng h ư ng chi t kh u, 30% khách hàng tr vào ngày th 30 Ph n tài tr không b ng toàn b giá tr c a kho n ph i thu vì có ph n lãi g p n m trong ñó DSO c a công ty là 16 ngày (= *10 + *30) • ði u hành các kho n ph i thu • Kho n ph i thu = DSO* Doanh thu trung bình/ngày Caùc khoaûn phaûi thu * 360 Chu k ỳ thu h i trung bình (DSO) DSO = L ch theo dõi các kho n ph i thu Doanh thu QU N TR CÁC KHO N PH I THU QU N TR CÁC KHO N PH I THU Ví d : ði u hành các kho n ph i thu Công ty A và công ty B ñ u có chính sách tín d ng 2/10, net 30 Các kho n ph i thu gi ng nhau là 1,760,000 công ty A 70% khách hàng h ư ng chi t kh u và 30% khách • L ch theo dõi các kho n ph i thu hàng không h ư ng chi t kh u chi tr sau 30 ngày công ty B có ñ n 27% khách hàng chi tr sau 30 ngày Cho ta th y t l các ph n trong kho n ph i thu hi n Công ty A Công ty B t i kéo dài bao lâu. T ñ ó n m ñư c các kho n n Th i gian Giá tr T l Giá tr T l quá h n và có bi n pháp ñ c thu 0-10 1,232,000 70% 825,000 47% 11-30 528,000 30% 460,000 26% 31-45 0 0 265,000 15% 46-60 0 0 179,000 10% trên 60 0 0 31,000 2% T ng 1,760,000 100% 1,760,000 100% ỹ Tr ần Quang Trung 1 Qu ản tr ị Tài chính CHÍNH SÁCH TÍN D NG CHÍNH SÁCH TÍN D NG Chính sách tín d ng • Chính sách tín d ng • H th ng cho ñi m tín d ng • Th i h n tín d ng • H th ng 5 C • Tiêu chu n tín d ng • ð nh chính sách thu h i • Chính sách thu h i: Có th dùng th ư, ñi n tho i, tr c .