Bài 1. Tài liệu trong kỳ của một Công ty sản xuất như sau: - Nhập khẩu 900 lít rượu 420 để sản xuất đơn vị sản phẩm A (A thuộc diện nộp thuế TTĐB), giá CIF là đồng/lít; thuế suất thuế nhập khẩu là 40%. - Xuất khẩu sản phẩm A theo giá FOB là đồng/sản phẩm - Bán trong nước sản phẩm A với đơn giá chưa có thuế GTGT là đồng/sản phẩm Biết rằng: thuế suất thuế TTĐB của rượu 42o là 65%, sản phẩm A là 30%. Yêu cầu: 1). | BÀI TAP ÔN THI MÔN THUẾ Bài 1. Tài liệu trong kỳ của một Công ty sản xuất như sau - Nhập khẩu 900 lít rượu 420 để sản xuất đơn vị sản phẩm A A thuộc diện nộp thuế TTĐB giá CIF là đồng lít thuế suất thuế nhập khẩu là 40 . - Xuất khẩu sản phẩm A theo giá FOB là đồng sản phẩm - Bán trong nước sản phẩm A với đơn giá chưa có thuế GTGT là đồng sản phẩm Biết rằng thuế suất thuế TTĐB của rượu 42o là 65 sản phẩm A là 30 . Yêu cầu 1 Tính thuế nhập khẩu 2 Thuế TTĐB phải nộp Bài 2. Doanh nghiệp NA trong kỳ kinh doanh có các tài liệu như sau I. Tồn kho thành phẩm đầu kỳ tổng trị giá USD II. Trong năm DN sx được trong đó 1. Xuất bán trong năm chưa VAT - Tiêu thụ qua đại lý giá bán của đại lý theo HĐ là 62USD sp hoa hồng đại lý 5 tính trên giá bán. Đến cuối năm đại lý tồn kho là . - Bán cho cty TM SG giá bán 61USD sp - Bán công cty DN M 61USD sp - XK trực tiếp giá bán CIF 61 5 USD sp và với giá 62USD sp. CP vận chuyển BH là 2 5USD sp - Bán cho công ty M giá 61USD sp - XK trực tiếp giá FOB 60USD sp 2. Xuất biếu tặng Quảng cáo giá theo thị trường 61USD sp III. Chi phí SXKD phát sinh chưa kể các loại thuế 1. NVL tính cho hàng hoá tiêu thụ và sx - NVL xuất dùng là định mức tiêu hao 1kg sp giá thực tế xuất kho là 40USD kg - Điện nhiên liệu xuất dùng 2. Chi phí nhân công trực tiếp Định mức sp đối với lao động trực tiếp 20sp tháng Lđ. Tiền lương BHYT BHXH KPCĐ DN phải chịu theo quy định. Đơn giá tiền lương 50USD tháng Lđ 3. CPSXChung - Chi phí lương nhân viên phân xưởng 60USD chưa kể chi phí phải trích theo quy định. - Khấu hao TSCĐ thực tế khấu hao USD trong đó khấu hao TSCĐ đã khấu hao đủ là USD - Cphí vật liệu CCDC dùng cho SX các Chi phí khác bằng tiền là USD 4. Chi phí bán hàng - Trả tiền hoa hồng 5 cho đại lý với số hàng bán trong năm - Chi phí vận tải bảo hiểm 2 5 USD sp do XK bán giá .
