Theo trình tự của quá trình lập Kế hoạch kinh doanh thì Kế hoạch tài chính là bước thứ 7. Tuy nhiên tôi xin lưu ý với bạn đọc rằng: mặc dù Kế hoạch tài chính là phần 7 của quá trình lập kế hoạch nhưng đây là một trong những phần quan trọng nhất giúp cho Kế hoạch của bạn đạt được hiệu quả như mong muốn. Kế hoạch tài chính giúp bạn tổng hợp toàn bộ kế hoạch như đã phác thảo, trên cơ sở đó cụ thể hoá cho các năm hoạt động tiếp theo của. | V 1 1 1 1 1 1 7-Ấ 1 1 À A 1 1 Lập Kê hoạch kinh doanh - Kê hoạch tài chính Theo trình tự của quá trình lập Kế hoạch kinh doanh thì Kế hoạch tài chính là bước thứ 7. Tuy nhiên tôi xin lưu ý với bạn đọc rằng mặc dù Kế hoạch tài chính là phần 7 của quá trình lập kế hoạch nhưng đây là một trong những phần quan trọng nhất giúp cho Kế hoạch của bạn đạt được hiệu quả như mong muốn. Kê hoạch tài chính giúp bạn tổng hợp toàn bộ kế hoạch như đã phác thảo trên cơ sở đó cụ thể hoá cho các năm hoạt động tiếp theo của doanh nghiệp dưới dạng tiền trong một thời kỳ. Phần này hỗ trợ việc tính toán các nhu cầu tiền mặt chỉ rõ khi nào các dòng tiền sẽ quay trở lại doanh nghiệp nó cũng đồng thời là công cụ phân tích năng lực tài chính và những giá trị tương lai có thể đạt được của doanh nghiệp. Bản dự báo tài chính này cũng có thể được cập nhật trong quá trình tiến hành kế hoạch. A - Dự báo Lãi - Lỗ hàng tháng Mẫu của phần này được trình bày chương 10 Các khoản thu nhập và0 chi phí được ghi cho tháng mà các hoạt động đó thực sự phát sinh và do đó có thể khác với thời điểm tháng doanh nghiệp thực sự trả tiền hay thu tiền về. Đối với thu nhập - giao dịch được ghi nhận trong tháng mà doanh nghiệp gửi hoá đơn tới khách hàng người mua - hàng coi như đã được bán. Đối với chi phí - giao dịch được ghi nhận trong tháng mà doanh nghiệp nhận được hoá đơn từ người bán . Mua sắm nguyên vật liệu- ban đầu được ghi nhận thành tăng khối tài sản sau đó được ghi thành chi phí sản xuất đồng thời với việc gửi hoá đơn thanh toán tới người mua sản phẩm hoặc dịch vụ . B - Dự đoán dòng tiền mặt theo tháng Phần này có được nhờ sự tham chiếu phần dự báo lãi lỗ hàng tháng tuy nhiên các giá trị chỉ được ghi nhận trong tháng thực sự diễn ra các hoạt động thanh toán bằng tiền mặt. Có 3 giai tương ứng với ba phần - điền số liệu vào mẫu kể trên 1 Dòng tiền phảnánh hoạt động tác nghiệp đơn thuần. 2 Dòng tiền từ hoạt động đầu tư ban đầu mua sắm tài sản cốđịnh và đầu tư khác 3 Dòng tiền mặt phản ánh hoạt .
