Số dư đầu tháng của TK 111 “Tiền mặt”: Trong đó: TK 1111 “Tiền Việt Nam” : ; TK 1112 “Ngoại tệ”: (của USD, tỷ giá 1 USD = ) II .Các chứng từ phát sinh trong tháng Chứng từ Số 01 02 01 02 03 03 04 05 06 04 07 Ngày 2-1 3-1 4-1 4-1 5-1 6-1 8-1 9-1 9-1 9-1 10-1 Nội dung Phiếu thu (Tiền mặt): Rút tiền ngân hàng về quỹ Phiếu thu (tiền mặt): Công ty A trả nợ tiền hàng tháng 12/N-1 Phiếu chi (tiền mặt): Tạm ứng lương kỳ I. | PHẦN I BÀI TẬP KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Bài số 1 Doanh nghiệp HC tháng 1 N có các chứng từ tài liệu sau ĐV 1000đ I. Số dư đầu tháng của TK 111 Tiền mặt Trong đó TK 1111 Tiền Việt Nam TK 1112 Ngoại tệ của USD tỷ giá 1 USD II .Các chứng từ phát sinh trong tháng Chứng từ Nội dung Số tiền Số Ngày 01 2-1 Phiếu thu Tiền mặt Rút tiền ngân hàng về quỹ 02 3-1 Phiếu thu tiền mặt Công ty A trả nợ tiền hàng tháng 12 N-1 01 4-1 Phiếu chi tiền mặt Tạm ứng lương kỳ I cho CNV. 02 4-1 Phiếu chi tiền mặt Tạm ứng tiền công tác cho CNV B 500 03 5-1 Phiếu thu Tiền bán hàng trực tiếp tại kho giá bán VAT 03 6-1 Phiếu chi Trả tiền công tác phí cho ông N ở phòng hành chính 320 04 8-1 Phiếu chi Nộp tiền mặt vào ngân hàng. 05 9-1 Phiếu chi tiền mặt Trả nợ cho người cung cấp 06 9-1 Phiếu chi TM Mua CCDC đã nhập kho trong đó giá bán thuế GTGT được khấu trừ 500 04 9-1 Phiếu thu tền mặt Nhận lại số tiền đã ký quỹ ngắn hạn DN X về bao bì. 07 10-1 Phiếu chi ngoại tệ USD Để mua trái phiếu ngắn hạn của Công ty C 500 USD tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do ngân hàng Nhà nước công bố 1 USD VNĐ 08 11-1 Phiếu chi TM trả tiền thuê văn phòng 09 12-1 Phiếu chi TM Chi quỹ khen thưởng cho CNV có thành tích công tác đột xuất. 10 12-1 Phiếu chi Trả tiền nợ vay ngắn hạn 11 13-1 Phiếu chi TM Về trả lãi nợ vay vốn sản xuất 600 12 13-1 Phiếu chi TM Chi trả tiền thuê chuyên chở sản phẩm tiêu thụ. 200 05 13-1 Phiếu thu TM Về nhượng lại 1 cổ phiếu ngắn hạn trên thị trường giá gốc cổ phiếu giá bán 06 13-1 Phiếu thu TM thu được khoản nợ khó đòi trước đây đã xử lý nay người thiếu nợ bất ngờ đem trả 13 15-1 Phiếu chi TM Trả tiền khen thưởng thường xuyên cho CNV. 07 15-1 Phiếu thu TM Về việc khách hàng thiếu nợ DN nay chịu thanh toán bằng USD tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do ngân hàng Nhà
