Trong khi đó,nếu vốn tự có thấp sẽ làm giảm tính năng động của NH. Tỷ lệ an toàn vốn còn quan trọng ở chỗ, nó là thước đo cơ bản để nhà quản lý đánh gái sự lành mạnh về tài chính của NH. b) Tài sản có: Asset quality (A) Chất lượng tài sản có trong kinh doanh NH là yếu tố quan trọng hàng đầu và cũng là yếu tố phức tạp nhất khi phân tích hoạt động ngân hàng, ngoài ra khi đánh giá chất lượng tài sản có thường chứa đựng yếu tố chủ quan | hơn nhưng khả năng sinh lời cũng cao hơn. Trong khi đó nếu vốn tự có thấp sẽ làm giảm tính năng động của NH. Tỷ lệ an toàn vốn còn quan trọng ở chỗ nó là thước đo cơ bản để nhà quản lý đánh gái sự lành mạnh về tài chính của NH. b Tài sản có Asset quality A Chất lượng tài sản có trong kinh doanh NH là yếu tố quan trọng hàng đầu và cũng là yếu tố phức tạp nhất khi phân tích hoạt động ngân hàng ngoài ra khi đánh giá chất lượng tài sản có thường chứa đựng yếu tố chủ quan. NH sụp đổ là do tài sản có chịu rủi ro có chất lượng thấp. NH che giấu những vấn đề về chất lượng tài sản có . Vấn đề phức tạp nhất trong khâu đánh giá chất lượng tài sản có là yếu tố chủ quan đặc biệt là khâu đánh giá chất lượng tín dụng bởi vì chất lượng tín dụng có thể là tốt tại thời điểm phân tích nhưng sau đó có thể xấu đi. Việc phân bổ những khoản dự phòng rủi ro tín dụng thường dựa theo kinh nghiệm gắn liền với nhận thức chủ quan của hà quản trị chính vì vậy khoản dự phòng rủi ro tín dụng thường không cân xứng với rủi ro tín dụng tiềm ẩn. Những biểu hiện về chất lượng của nhóm tài sản chịu rủi ro có thể thu thập thông qua i Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng ii Đánh giá tổng hợp chất lượng tín dụng Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc chủ yếu vào hệ thống giám sát rủi ro tín dụng. Khi phân tích ta cần xem xét -NH có áp dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng hay không - Hệ thống xếp hạng độ tín nhiệm này có được coi là điều kiện cấu thành trong quá trình cho vay hay không - Hệ thống xếp hạng đã hoạt động hiệu quả như thế nào trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng trong quá khứ Biểu hiện tiếp theo là tập trung tăng trưởng tín dụng quá thái. Tăng trưởng tín dụng cần được xem xét không những trong mối liên hệ với tốc độ tăng trưởng trong quá khứ mà còn phải trong môi trường cạnh tranh chung. Biểu hiện tiếp theo về chất lượng tín dụng là khoản dự phòng rủi ro tín dụng như thế nào. Thống kê những tổn thất tín dụng trong quá khứ là cực kỳ có ý - 61 - nghĩa. Một tỷ
