Tham khảo tài liệu 'củng cố kiến thức thuế qua bài tập 2', tài chính - ngân hàng, kế toán - kiểm toán phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả | Chia se tu http Click http - Tiền lương bộ phận quản lý DN đ. - Các chi phí khác phục vụ sản xuất sản phẩm đ. - Ch phí bảo hiểm và vận tải khi trực tiếp xuất khẩu sản phẩm ở quý 2. - Chi hoa hồng cho đại lý bán lẻ 5 giá bán chưa thuế GTGT. - Thếu xuất khẩu ở khâu bán hàng. BIẾT RẰNG acer 4310 - Thuế GTGT 10 . - thuế XK 2 . - thuế TTDN 28 . - biết tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong năm là đ. - thu nhập về lãi tiền gửi NH là đ. Trang 5 Chia se tu http Click http GIẢI 1 Bán cho cty thương mại trong nước. Doanh thu x 540 tr đầu ra 540 tr x 10 54 tr 2 Trực tiếp xuất khẩu Doanh thu sp x 740 tr XK 730 tr x 2 14 6 tr 3 Bán cho doanh nghiệp chế xuất Doanh thu x 225 tr XK 225 x 2 4 5 tr 4 Trực tiếp xuất khẩu Doanh thu x x 322 tr XK x x 2 1 84 tr GTGT x x 10 18 4 tr . VẬY - Thuế xuất khẩu phải nộp 14 8 tr 4 5 tr 1 84 tr 21 14 tr - Thuế GTGT phải nộp thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào Thuế GTGT đầu ra 54 tr 18 4 tr 72 4 tr Thuế GTGT đầu vào Vây thuế GTGT phải nộp 72 4 - 84 5 -12 1 tr - thuế TNDN doanh thu - chi phí thu nhâp doanh thu 540 tr 740 tr 225 tr 322 tr tr Chi phí cho sp . 0 8 250 x tr . Chi phí cho sp tiêu thụ . x x o 001 184 x 5 20 94 79 tr thu nhâp khác. . 3 87 tr Vậy thuế TNDN phải nộp - 79 3 87 x 28 154 302 tr . BÀI 19 Trang 6 Chia se tu http Click http Hãy tính thuế xk thuế GTGT và thuế TNDN phải nộp của 1 cty hàng tiêu dùng có số liệu cả năm như sau. I sản xuất Sản xuất được sp A không thuộc diện chịu thuế TTDB II tiêu thụ 1. bán cho cty TM trong nước sp với giá chưa thuế GTGT là đ sp 2. bán cho khu chế xuất sp .
