Kế toán căn cứ vào uỷ nhiệm thu chi và giấy báo nợ, báo cáo của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng, kèm theo các chứng từ gốc có liên quan để lật sổ quỹ tiền gởi Ngân hàng theo dõi số thu chi của tiền gởi Ngân hàng, căn cứ vào số dư của mỗi tháng trước của TK 112 để ghi vào số dư đầu tháng này, cuối tháng khoá sổ và cộng số phát sinh bên nợ, bên có của TK112 Rồi tiến hành lên bảng kê của TK112, từ tháng kê kế. | Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http Kế toán căn cứ vào uỷ nhiệm thu chi và giấy báo nợ báo cáo của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng kèm theo các chứng từ gốc có liên quan để lật sổ quỹ tiền gởi Ngân hàng theo dõi số thu chi của tiền gởi Ngân hàng căn cứ vào số dư của mỗi tháng trước của TK 112 để ghi vào số dư đầu tháng này cuối tháng khoá sổ và cộng số phát sinh bên nợ bên có của TK112 Rồi tiến hành lên bảng kê của TK112 từ tháng kê kế toán tiến hành lên chứng từ ghi sổ chứng từ ghi sổ được lập vào cuối tháng. Sau đó kế toán tiếp tục căn cứ vào các chứng từ ghi sổ các sổ hoặc thẻ chi tiết Cuối tháng kế toán phải khoá sổ cộng số phát sinh bên nợ và bên có tính ra số dư của từng tài khoản để làm căn cứ lập bảng cân đối số phát sinh và báo cáo tài chính. c Kế toán tổng hợp Tiền gởi Ngân hàng Tài khoản sử dụng TK 112 Nội dung kinh tế TK 112 tiền gởi Ngân hàng dùng để phản ánh số hiện có và tình hình biến động các khoản tiền gởi Ngân hàng của doanh nghiệp tại Ngân hàng tại kho bạc Nhà nước hoặc Công ty tài chính nếu có Nội dung kết cấu Bên nợ phản ánh các khoản tiền gởi Ngân hàng hoặc kho bạc Bên có phản ánh các khoản tiền rút từ Ngân hàng để chi tiêu Số dư nợ phản ánh số tiền hiện có ở Ngân hàng TK 112 có 3 tài khoản cấp 2 TK 1121 tiền Việt Nam phản ánh các khoản tìen Việt Nam gởi tại Ngân hàng TK 1122 tiền ngoại tệ Phản ánh giá trị của ngoại tệ đang gởi tại Ngân hàng đã qui đổi ra tiền Việt Nam Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http TK 1123 vàng bạc đá quý kim khí quý phản ánh giá trị vàng bạc đá quý kim khí quý đang gởi tại Ngân hàng Trinh tự kế toán tiền gởi Ngân hàng Sơ đồ hạch toán tiền gởi Ngân hàng 3 Tài khoản tiền đang chuyển 113 Tiền đang chuyển là khoản tiền đang chuyển của doanh nghiệp đã nộp vào Ngân hàng kho bạc Nhà nước hoặc gửi bưu điện để chuyển cho Ngân hàng hay làm thủ tục chuyển tiền từ TK tại Ngân hàng đã trả cho đơn vị khác nhưng chưa nhận được giấy báo nợ hay bản sao kê
