Đang chuẩn bị liên kết để tải về tài liệu:
Bài giảng Tài chính doanh nghiệp: Chương 17 - Học viện Tài chính

Bài giảng Tài chính doanh nghiệp - Chương 17 cung cấp các kiến thức về quản trị dòng tiền của doanh nghiệp. Trong chương này sinh viên sẽ tìm hiểu về: Dòng tiền của doanh nghiệp, các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp, quản trị dòng tiền của doanh nghiệp. Mời tham khảo. | 1 Chương 17 QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP HỌC VIỆN TÀI CHÍNH BỘ MÔN TCDN An 2 NỘI DUNG 17.1 Dòng tiền của doanh nghiệp 17.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp 17.3 Quản trị dòng tiền của doanh nghiệp 3 17.1 DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP 17.1.1 Khái niệm dòng tiền của doanh nghiệp 17.1.2 Nội dung các dòng tiền của doanh nghiệp 4 17.1.1 KHÁI NIỆM DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP Khái niệm Dòng tiền phản ánh sự vận động của tiền đi vào và đi ra phát sinh trong một thời kỳ nhất định Cần phân biệt dòng tiền khác với lợi nhuận của doanh nghiệp 5 17.1.2 NỘI DUNG CÁC DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP Nội dung của dòng tiền Dòng tiền của doanh nghiệp bao gồm Dòng tiền vào dòng tiền ra và dòng tiền thuần. DÒNG TIỀN VÀO DÒNG TIỀN RA Từ hoạt động SXKD Trả các khoản nợ Mua sắm TSCĐ Huy động thêm vốn nợ Chia cổ tức bằng tiền Bán TSCĐ Mua lại cổ phiếu Tăng vốn chủ sở hữu Ứng lương thưởng trước DÒNG TIỀN THUẦN 6 17.1.2 NỘI DUNG CÁC DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP Phân loại dòng tiền của doanh nghiệp Cách thứ nhất Phân loại dòng tiền theo hoạt động Dòng tiền được chia thành 3 loại Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh Dòng tiền từ hoạt động đầu tư Dòng tiền từ hoạt động tài chính Tác dụng Phân loại dòng tiền theo hoạt động Nguyên liệu trực tiếp Bán thành Lương và các khoản phẩm Chi phí bằng tiền khác Thành phẩm Nợ phải trả Nợ nhà cung cấp phải thu KH Tiền mặt Trả lãi vay vốn Thuế nộp NN Hoạt động kinh doanh CP BHXH BHYT Bán tài sản cố định Mua tài sản cố định Hoạt động đầu tư Đầu tư vốn tài chính Rút vốn góp bán CK góp vốn LD LK Vay vốn NH Trái Trả nợ vay NH TF phiếu Trả cổ tức mua lại CP Hoạt động tài chính Góp vốn của chủ sở hữu Dòng tiền thuần Dòng tiền vào Dòng tiền ra 8 17.1.2 NỘI DUNG CÁC DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP Cách thứ hai Phân loại dòng tiền theo tính chất sở hữu Thứ nhất Dòng tiền thuần của doanh nghiệp FCFF Cách xác định FCFF EBIT 1 - t Khấu hao - Đầu tư TSCĐ thay đổi VLĐ 9 17.1.2 NỘI DUNG CÁC DÒNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP Tác dụng Dựa vào dòng tiền này chúng ta sẽ xác .