Đang chuẩn bị liên kết để tải về tài liệu:
BÀI TẬP ÔN THI MÔN THUẾ

Bài 1. Tài liệu trong kỳ của một Công ty sản xuất như sau: - Nhập khẩu 900 lít rượu 420 để sản xuất 250.000 đơn vị sản phẩm A (A thuộc diện nộp thuế TTĐB), giá CIF là 32.000 đồng/lít; thuế suất thuế nhập khẩu là 40%. - Xuất khẩu 150.000 sản phẩm A theo giá FOB là 250.000 đồng/sản phẩm - Bán trong nước 100.000 sản phẩm A với đơn giá chưa có thuế GTGT là 295.750 đồng/sản phẩm Biết rằng: thuế suất thuế TTĐB của rượu 42o là 65%, sản phẩm A là 30%. Yêu cầu: 1). | BÀI TAP ÔN THI MÔN THUẾ Bài 1. Tài liệu trong kỳ của một Công ty sản xuất như sau - Nhập khẩu 900 lít rượu 420 để sản xuất 250.000 đơn vị sản phẩm A A thuộc diện nộp thuế TTĐB giá CIF là 32.000 đồng lít thuế suất thuế nhập khẩu là 40 . - Xuất khẩu 150.000 sản phẩm A theo giá FOB là 250.000 đồng sản phẩm - Bán trong nước 100.000 sản phẩm A với đơn giá chưa có thuế GTGT là 295.750 đồng sản phẩm Biết rằng thuế suất thuế TTĐB của rượu 42o là 65 sản phẩm A là 30 . Yêu cầu 1 Tính thuế nhập khẩu 2 Thuế TTĐB phải nộp Bài 2. Doanh nghiệp NA trong kỳ kinh doanh có các tài liệu như sau I. Tồn kho thành phẩm đầu kỳ 80.000sp tổng trị giá 3.750.000 USD II. Trong năm DN sx được 200.000sp trong đó 1. Xuất bán trong năm chưa VAT - Tiêu thụ qua đại lý 30.000sp giá bán của đại lý theo HĐ là 62USD sp hoa hồng đại lý 5 tính trên giá bán. Đến cuối năm đại lý tồn kho là 2.000sp. - Bán cho cty TM SG 20.000sp giá bán 61USD sp - Bán công cty DN M 20.000sp 61USD sp - XK trực tiếp 50.000sp giá bán CIF 61 5 USD sp và 50.000sp với giá 62USD sp. CP vận chuyển BH là 2 5USD sp - Bán cho công ty M 40.000sp giá 61USD sp - XK trực tiếp 50.000sp giá FOB 60USD sp 2. Xuất biếu tặng Quảng cáo 2.000sp giá theo thị trường 61USD sp III. Chi phí SXKD phát sinh chưa kể các loại thuế 1. NVL tính cho hàng hoá tiêu thụ và sx - NVL xuất dùng là 210.000kg định mức tiêu hao 1kg sp giá thực tế xuất kho là 40USD kg - Điện nhiên liệu xuất dùng 800.000USD 2. Chi phí nhân công trực tiếp Định mức sp đối với lao động trực tiếp 20sp tháng Lđ. Tiền lương BHYT BHXH KPCĐ DN phải chịu theo quy định. Đơn giá tiền lương 50USD tháng Lđ 3. CPSXChung - Chi phí lương nhân viên phân xưởng 60USD chưa kể chi phí phải trích theo quy định. - Khấu hao TSCĐ thực tế khấu hao 120.000 USD trong đó khấu hao TSCĐ đã khấu hao đủ là 20.000 USD - Cphí vật liệu CCDC dùng cho SX các Chi phí khác bằng tiền là 20.000 USD 4. Chi phí bán hàng - Trả tiền hoa hồng 5 cho đại lý với số hàng bán trong năm - Chi phí vận tải bảo hiểm 2 5 USD sp do XK bán giá .