Đang chuẩn bị liên kết để tải về tài liệu:
Quy trình đánh giá đầy đủ vốn nội bộ theo Basel của ngân hàng thương mại

Bài viết đi sâu vào khung lý thuyết của quy trình ICAAP theo Hiệp ước Basel và một số gợi ý chính sách khi triển khai quy trình này tại các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam. | QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & DOANH NGHIỆP Quy trình đánh giá đầy đủ vốn nội bộ theo Basel của ngân hàng thương mại Nguyễn Thùy Dương Nguyễn Bích Ngân Ngày nhận: 25/10/2018 Ngày nhận bản sửa: 05/11/2018 Ngày duyệt đăng: 12/11/2018 Bắt đầu từ Hiệp ước Basel II, một khái niệm mới về khung đánh giá đầy đủ vốn nội bộ của ngân hàng được xuất hiện và công bố lần đầu vào năm 2004. Quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội bộ (ICAAPInternal Capital Adequacy Assessment Process) là một yêu cầu quan trọng đảm bảo ổn định tài chính. Theo đó, các ngân hàng cần thiết lập quy trình đo lường vốn để đảm bảo có thể xác định, đo lường rủi ro cá biệt và tổng rủi ro, từ đó tính vốn kinh tế cần thiết bù đấp các rủi ro đó. Bài viết đi sâu vào khung lý thuyết của quy trình ICAAP theo Hiệp ước Basel và một số gợi ý chính sách khi triển khai quy trình này tại các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam. Từ khoá: Quy trình đánh tính đầy đủ vốn nội bộ, Basel 2, Vốn kinh tế, Vốn bù đắp rủi ro, VaR. 1. Khái niệm quy trình ICAAP II (bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động) và các rủi ro khác chưa được đề cập tới trong trụ cột 1 (bao gồm rủi ro tập trung, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, rủi ro danh tiếng, rủi ro chiến lược). Quy trình ICAAP được soạn thảo dưới dạng văn bản nội bộ, cần được hiểu và chia sẻ tới tất cả các bộ phận trong NHTM và sẽ được rà soát thường xuyên bởi một cơ quan độc lập. Trong NHTM, ban lãnh đạo cấp cao (Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên/Ban điều hành) nên là bộ phận chịu trách nhiệm cao nhất về ICAAP. Nguyên nhân chính của việc ra đời ICAAP là để khắc phục những thiếu sót của Basel I bằng cách yêu cầu các tổ chức tài chính phát triển uy trình đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) là vấn đề trọng tâm trong trụ cột 2 của Basel II. Quy trình này đưa ra các hướng dẫn cho NHTM về đánh giá mức độ rủi ro, khẩu vị rủi ro, khả năng chịu đựng sức căng về vốn (stress testing), mức độ an toàn vốn nội bộ và nội dung khác. Yêu cầu chính .