Giáo trình Tin học kế toán với mục tiêu giúp các bạn có thể trình bày được các hàm cơ bản trong phần mềm Excel có liên quan đến môn học; Trình bày được các bước luân chuyển chứng từ kế toán, tạo lập các báo cáo tài chính trên phần mềm Excel. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung phần 2 giáo trình! | CHƯƠNG 3 LẬP SỔ SỔ CÁI CHI TIẾT Mã chương MH25-03 Mục tiêu Giúp người học biết được các biểu mẫu theo qui định của bộ tài chính như là sổ cái sổ chi tiết. Hướng dẫn tạo lập các sổ nhật ký trên excel theo mẫu qui định. Vận dụng một số hàm đã được giới thiệu ở chương 1 để tạo vùng dữ liệu liên kết dữ liệu. Hướng dẫn tạo lập và kết chuyển dữ liệu các sổ chi tiết và sổ cái. 1. Lập sổ Cái . Mẫu báo cáo Sổ cái là sổ kế toán tổng hợp dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong niên độ kế toán theo tài khoản kế toán được qui định trong hệ thống tài khoản kế toán áp dụng cho doanh nghiệp. Mỗi tài khoản được mở một hoặc một số trang liên tiếp trên Sổ cái đủ để ghi chép trong một niên độ kế toán. Kết cấu đơn giản của Sổ Cái bao gồm các cột Cột B C Ghi ngày và số hiệu của chứng từ kế toán dùng làm căn cứ ghi sổ. Cột D Ghi tóm tắt nội dụng nghiệp vụ phát sinh của chứng từ. Cột E Ghi số hiệu của tài khoản đối ứng. Cột 1 Ghi số tiền phát sinh bên Nợ của tài khoản cần theo dõi. Cột 2 Ghi số tiền phát sinh bên Có của tài khoản. Dòng đầu tiên của sổ ghi số dư đầu kỳ vào cột 1 hoặc cột 2 tuỳ theo tính chất của tài khoản dữ liệu lầy từ số dư cuối kỳ của kỳ trước. Các dòng kế ghi nghiệp vụ phát sinh có liên quan đến đối tượng cần theo dõi chi tiết vào các cột tương ứng. Cuối kỳ cộng phát sinh bên Nợ cột 1 bên Có cột 2 và số dư cuối kỳ. Dữ liệu dùng để lập sổ được lấy từ Sheet CT. Chú ý Khi lập phải quan tâm đến trường hợp dữ liệu biến động trong Sheet CT. 50 Bảng Sổ cái SỔ CÁI Tài khoản 131 Tên tài khoản Phải thu khác hàng Từ ngày 01 01 2017 Đến ngày 31 01 2017 Chứng từ TK đối Số tiền Ngày Diễn giải Số ứng Nợ Có B C D E 1 2 Số dư đầu kỳ 50 000 000 15 01 2017 G103 339 Doanh thu bán SP B 511 20 000 000 - 15 01 2017 G103 339 Thuế GTGT 333 2 000 000 - 16 01 2017 PTH 04 KH H2 thanh toán 111 - 15 000 000 16 01 2017 G103 340 Doanh thu bán SP A 511 21 000 000 - 16 01 2017 G103 340 Thuế GTGT 333 2 100 000 - 16 01 2017 GBC 03 KH H1 thanh toán 112 - 35 000 000 29 01 .
